为了促进协会会员单位的信用风险的管理能力,建立完善的行业信用风险控制体系,帮助企业提高市场竞争能力,协会今年重点为各会员单位提供以下内容的风险管理咨询服务:
1、帮助企业改善应收账款的坏账、拖欠问题;
2、帮助企业掌握了解买家的信用状况;
3、帮助企业解决贸易融资问题。
服务项目联系人:
李欣 风险管理经理,具有3年的风险管理工作经验,精通信用风险的管理与转移,能够独立帮助企业进行各项风险管理方案的设计与操作。
电话:8621 51087550-1008
手机:13381618018
邮箱:13381618018@163.com
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QQ:392660221
一、风控服务
㈠信用风险管理
信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失可能性,信用风险还包括由于借款人的信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失可能性。
目前协会提供的信用风险管理服务工具主要包括:内贸信用风险、出口信用风险、保理服务、应收买断服务、资信调查服务、商账追收服务等。
⒈内贸信用风险
具体包括:国内短期和中长期信用保险,即国内贸易短期信用保险和国内贸易特定合同信用保险等风险转移工具。
作用:弥补因买方无清偿能力和延期付款的债款损失,协助企业提高信用管理水平和美化财务报表,获得银行贸易融资便利。
费率区间:1‰ ~ 5‰(短期内贸);1% ~ 1.5%(特定合同)
作用:除了能够弥补因买方本身无清偿能力和延期付款的商业风险性质损失,还能补偿因国外进口方或进口方银行所在国家或地区禁止或限制汇兑,撤销进口许可,颁布延期付款令或发生战争、暴动等属政治风险性质的损失。同样能够协助企业提高信用管理水平和美化财务报表,获得银行贸易融资便利。
费率区间:1% ~ 1.5%(特定合同)
⒊保理服务
一种以应收账款债权转让和受让为操作核心的综合性金融产品。
作用:短期贸易融资,销售分户账管理和托收(代结算),买家信用风险动态的全过程管理和坏账担保。
费率区间:0.5% ~ 1.5%(发票金额的)
⒋应收买断服务
将未到期应收账款债权一次性转让出售而获得一定比例的资金融通的商业交易金融工具。
作用:除了提前回收大部分货款之外,还将可能存在着的呆坏账风险一次性转移出去。
费率区间:1.2% ~ 1.5%(发票金额的)
⒌资信调查服务
对目标公司的基本背景、负责人详情、经营状况、组织框架、银行信息、最新财务数据和信用记录等内容进行多渠道调查验证后出具报告和信用评分/评级的商业服务。
作用:对信用风险控制对象或问题客户作事前有针对性地了解,为事中的风险防范措施和企业信用政策的制定提供参考。
费用区间:600 ~ 1500元/份(标准信用报告)
⒍商账追收服务
由专业的征信服务公司通过合法途径以非诉讼和诉讼相结合的方式,采取有理、有力、有节的手段,代替受托债权人向债务人或欠款第三方进行催讨的商业服务。
作用:对信用风险管理工作中的疏漏或非可控原因造成的呆账款项作事后更为积极的妥善处理,将可能发生的债款损失降至最小的程度。
费用区间:不收任何事前费用,仅按追回的应收账款的事先约定比例收取费用。
㈡财产风险管理
⒈财产风险
企业财产损失险,主要承保企业因自然灾害、意外事故引起的企业财产损失。其保障对象主要是企业拥有或代管的财产,如建筑物、机器设备、存货等,还包括生产性企业的场内未领取公共牌照的自用车辆。根据不同的需要,可供企业投保的险种主要有:财产一切险、财产综合险、财产基本险等。
⒉机器损坏风险
机器损坏险专门承保各种工厂安装完毕并已转入运行的机器设备,在运行过程中因人为、意外或物理原因造成突然发生的、不可预见的损失。
⒊利润损失风险
利润损失险主要承保企业由于财产遭受自然灾害或意外事故导致生产停顿或营业中断而引起的间接经济损失,包括毛利润的损失和中断期间仍需支付的必要维持费用。值得注意的是,利润损失保险必须依附于财产险的基础上,所承保的风险与该财产保险一致。
⒋货运及物流风险
货物运输险保障货物在运输途中面临的各种风险,分为海上运输险、陆上货物运输险、航空货物运输险等。
⒌工程风险
工程风险是指工程项目在建设过程中发生自然灾害或意外事故造成物质损
失和依法应对第三者人身伤亡和财产损失承担的经济赔偿责任的一种综合风险。它既提供了对被保险人物质损失的保障,同时也承担了被保险人依法承担对第三者的赔偿而导致的损失。工程险包括建筑工程一切险 、安装工程一切险 、施工机具保险以及工程保证保险等。
㈢责任风险管理
⒈产品责任风险
承保由于产品缺陷造成使用、消费该产品的人或第三者的人身伤害、疾病或财产损失,依法应由被保险人承担的经济赔偿责任。即对被保险人所生产、出售的产品或商品在承保区域内发生事故,造成使用、消费或操作该产品或商品的人或其他任何人的人身伤害、疾病、死亡或财产损失,依法应由被保险人负责时,根据保单的规定,在约定的赔偿限额内负责赔偿。
⒉公众责任风险
公众责任险承保机关、企事业单位及个人在经济活动过程中因疏忽或意外事故造成他人人身伤亡、财产损失,依照法律须承担一定的经济赔偿责任。
⒊雇主责任风险
雇主责任保险承保被保险人所聘用的员工在受雇过程中从事业务工作而遭受意外或身患与业务有关的国家规定的职业性疾病所致伤残或死亡。即对被保险人所雇用的员工,在受雇过程中,从事保单载明的与被保险人业务有关的工作时,遭受意外而致受伤、死亡或患与业务有关的职业性疾病,所致伤残或死亡,被保险人根据雇用合同,须负担的医药费及经济赔偿责任,从而给被保险人造成的损失包括应支出的诉讼费用,根据保单的约定进行赔偿。
⒋职业责任风险
职业责任保险承保由于专业人员业务上的错误、遗漏或其他过失行为,致使客户遭受损害的赔偿责任。
⒌董事及高级管理人员职业责任风险
董事、监事及高级管理人员职业责任险承保在保险期限内或追溯期内,被保险人在履行董事、监事及高管人员职责时因过失导致在公司公告招股说明书、债券募集办法、财会报告、定期报告等文件中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中损失,在保险期限内由投资者首次向被保险人提出索赔,依法应由被保险人承担的民事赔偿责任。
㈣人员风险
公司员工在上班期间或上、下班途中或因公出差期间或因公出差乘坐各种交通工具期间、可以扩展责任到24小时,因意外伤害事故所造成的人身伤亡及医疗费用风险,予以一定的经济补偿。
⒉健康风险
对公司员工的医疗费用风险、医保费用补充风险、重大疾病风险、丧失工作能力收入风险进行风险转移及经济补偿。
⒊健康体检服务
提供员工健康体检的建议;制定员工健康体检方案;协助选定健康体检管理公司并取得优惠的报价;帮助安排员工健康体检;员工健康体检全部结束后十个工作日内向健康体检管理公司索取员工的健康体检报告和总体健康分析报告。
二、融资服务
㈠信保融资服务
信用风险的通过投保信用保险转移后,可以利用信用保险保单,进行信保融资。可以改善企业的银行贷款抵押不足困难,信保融资灵活方便,不是主贷银行也可以办理,其融资利率根据人民银行的同期基准利率适当上浮一定比率即可。融资申办手续与银行其他贷款手续基本相同。
㈡贸易融资服务
贸易融资是指企业不需要通过固定资产作抵押进行银行贷款的一种融资方式,即可以利用应收账款及贸易合同、发票来向银行进行融资。其融资期限一般是根据应收账款的账期来确定,其融资利率根据人民银行的同期基准利率适当上浮一定比率即可。融资申办手续与银行其他贷款手续基本相同。
三、案例服务
㈠信用险为企业扩大销售保驾护航
案件描述:
某木制品生产企业,典型的自产自销的成长型中小企业,其管理水平、销售规模、盈利能力均属上乘。成立短短数年,业务量逐年递增,年销售额已近8千万以上。受金融危机影响,很多客户的货款出现了不同程度的逾期拖欠,甚至有客户破产倒闭形成呆坏账,但是,该公司最高决策者的风险意识一直很强,早在2008年初金融风暴萌芽时期就为自己的企业投保了信用保险,及时地解除了企业的后顾之忧。在信用保险支持其赊销市场策略的有效实施过程中,既巩固着原有客户的良好关系,又轻松地取得原竞争对手所留出的市场份额,最终扩大了销售成果。
案例评述:
对于很多企业来说,放账信用销售一直是个有所顾忌的销售策略,由此产生的应收账款将是财务状况的一颗“定时炸弹”,它不仅占用企业的现金流,也使企业运营风险成本大增。据统计,我国企业的坏账率达到了5~10%,应收账款平均拖欠期90多天,贸易环节的违约率超过55%,我国有74%的企业在过去三年中遇到过账款拖欠的问题。其中,66%属于买方缺乏信用违约拖欠;23%属于买方经营不善停产或破产;11%属于买方恶意拖欠。应收账款问题不解决,不仅直接影响到企业的经营和利润,更为重要的是还会影响到企业贸易的信心。传统贸易方式导致了企业坏账率过高,销售不畅,同时也阻碍信用贸易形式的发展。其实,企业只要通过信用保险,就可以采用赊销交易方式,增加生产量、贸易量、扩大销售额;同时,通过信用险的信息网络还能方便地获取买家的资信情况,从而选择优质诚信买家,把握更多贸易机会。
㈡灵活运用资信调查报告建立企业的信控体系
对于很多暂时无法使用信用保险来规避应收账款风险的企业来说,如何建立起自身的信用风险管理体系就显得额外重要。灵活利用资信报告来建立企业应收账款的风控体系无疑是帮助企业解决难题的方法之一,在不采用信用保险的前提下,依然对应收账款进行有效的管理。
适用企业:
1、存在有应收账款
2、希望通过赊销/分期付款方式稳固商业关系或增加销售规模
3、有一定坏账、呆账风险
4、受限于对买家信息了解得不全面而不敢加大贸易规模
信息来源:
资信报告的信息主要来源于工商、税务等国家部门以及银行、社会资信调查机构等商务部门。
报告内容:
除去企业的基本信息外,资信报告以企业的财务年报为主体,并可根据客户的要求作内容的增减。
收费标准:
作为协会为企业提供的服务,在资信报告上享受相应的优惠。现标准的资信报告为800元/份(市场价1200 ~ 1500元/份)。资信报告对象包括国内外的各个公司,如对方为国外公司时,价格可能会根据情况相应上浮。
资信报告的使用:
1、新市场开拓:对于新的买家,在公司对其并不熟悉时,可以利用资信报告对买家有一个详尽的了解。有助于利用赊销进行新市场的开拓。
2、业务规模的扩大:对于原有买家,在业务逐步扩大时,可以利用资信报告来监控买家的实际营运状况,确定该买家能承受的信用销售规模,合理地进行信用销售,在市场开拓的过程中保障企业应收账款的安全。
3、现有主要客户,也可通过资信报告来监控其财务状况,有针对性地进行信用销售。
4、对于需要进行应收账款追收的企业,可以从资信报告上分辨出其财务状况以及拖欠的类型,进行有针对性地追讨。
资信报告与信用保险在应收账款控制方面的区别:
1、时效:信用保险的资信情况由保险公司进行监控,实时性较强;资信报告需要企业自行购买,有针对性,但具体频率需要企业自己掌握
2、担保:信用保险会对产生的坏账承担理赔责任;资信报告一旦出现坏账需要企业自行承担坏账风险
3、信用保险属于将应收账款风险管理进行外包的有偿服务,费用较高;资信报告旨在协助企业加强自身的信控能力,可灵活选用,价格较低。
㈢信用风险管理能有效降低企业的呆、坏账
随着信用评级在中国市场上的稳步推行,越来越多的资本运作需要以企业的信用评级来衡量。其中最常见的银行贷款评级也是信用评级中的一种。因此,企业的信用评级受到越来越多的企业的重视。特别是对于一些需求贷款或上市的公司来说,一个漂亮的信用评级就显得额外重要。
当今市场竞争日益激烈,传统的贸易模式已经不适应强势的买方市场。在最初的降价到随后的质量提高、服务提升,如今赊销也成为了许多企业所倚重的营销策略。但不可否认,随着企业应收帐款的增加,企业基于应收账款的风险也呈上涨的态势,另许多企业老总寝食难安。
如此一来,在接受诸如银行等金融机构的资信评估时,企业不可避免的会发现自身的信用评估等级有所下降。如果应收账款所占比例较大,或者拖欠时间较长时,企业的资信情况就会获得相当糟糕的评价。资信等级的下降最突出的体现就是银行融资难度的直线上升。这对任何企业来说都是极其重要的损失,特别是在融资已经比较困难的现阶段。
通过信用保险,企业可以将90%的应收账款的呆、坏帐风险转移给保险公司,由保险公司来承担其巨大的商业风险。与此想对应的就是企业在金融机构的评级将会获得提升,其融资能力也会得到相应的提高。
上海某计算机制造企业,主要从事电脑主机的整装和销售。经不断努力发展壮大,该企业计划在2007年初申请上市,但是在上市筹备过程中发现本企业的应收账款存有极大的潜在风险,原因在于企业根据市场状况,与80%的客户都采用赊账销售模式交易,从而使得账面应收账款数额巨大,经第三方评估后的债权质量也参差不齐一旦发生问题导致坏账的话,那将企业的灭顶之灾,此外,如凭这份财务报表的数据获得上市申请也是非常困难,最后通过董事会讨论决定以投保信用保险的方案来解决这个问题。投保后债权资产质量得以改善,最终使该企业在2007年末成功上市。
上市虽然对于不少企业来说是梦寐以求的,但是在上市评审过程中也会面临各种各样的问题,其中最能体现公司的经营状况的就是财务报表,如果在财务报表上显示较多应收账款的话,首先表明了应收账款隐藏风险,其次说明企业流动资金断裂的可能性将增大。该计算机企业正是因为这两点选择了信用风险转移方案。
信用保险,首当其要就是解决应收账款的风险问题,一旦产生坏账且属于保险事故,保险公司将给予理赔。其二,可以间接融资,企业可以根据实际需要进行信保融资来很好地解决流动资金不足的状况。放眼全球世界500强企业,基本都是上市公司,而这其中有90%的企业都已经投保了信用保险,这就是一个最好的佐证。
㈣产品责任险为商业贸易保驾护航
产品责任险是指保险公司面向企业或经销商承保的、商品对消费者或用户及其他任何人的财产损失、人身伤亡所导致的经济赔偿责任。
产品责任险保护消费者的利益。2003年,吉林海城发生大面积“学生奶”中毒事件,该豆奶生产企业投保了产品责任险,从保险公司获得300多万元的赔款,中毒学生家长也因此得到了经济赔偿。最近,北京陈女士家中的淋浴房出了故障,泡坏了楼下邻居的家具。淋浴房厂家只换货,拒绝赔偿其他损失,但邻居却将陈告上法庭,让她赔了3万多元。有了产品责任险的护佑,相比之下,沈阳潘先生的索赔之路就很顺畅。他买的一个家用燃油锅炉2001年起火,烧毁了车库、车及一部分家庭装修,所幸该锅炉厂已经投保,保险公司很快就向潘先生支付了47万元的赔款。
虽然现有的《合同法》、《消费者权益保护法》和《产品质量法》都有保护消费者权益的相关内容,但现实中,不少企业常常由于现金周转不足或其他原因,对消费者的索赔请求推诿拖延。若有产品责任险保驾护航,那消费者的获赔历程定将大大缩短,企业会更快地走出困境,政府“善后”的管理负担也大为减轻。
在消费者保护制度尚不健全、企业对产品责任险“偷懒”的机会成本不足够高的情况下,扩大产品责任险的需求,等靠企业的自觉行为,是不现实的。有关管理部门须采取措施,推动企业“贴近”产品责任险。
当然,企业也该未雨绸缪,远虑近忧。目前很多企业规避风险主要靠自留风险以及建立风险基金两种,在面临大事故时,需要以商业途径转嫁风险。尤其新的人身损害赔偿审理标准施行后,赔偿范围、赔偿水平都有较大程度的提升,这对企业安全生产提出了更高要求,也警示企业必须增强风险意识,将“花小钱防大灾”的产品责任险纳入议事日程。
其实,对企业来说,花钱买保险,除了可以防患未然,还有不错的广告效应。有一些企业,把投保产品责任险作为促销的招数,吸引了不少消费者的眼球。在北京某电器城,阿里斯顿热水器“已投保5000万人民币产品责任险”的彩页令好几位顾客驻足观看,问这问那。
㈤信保融资巧补企业资金缺口
案件描述:
烟台某贸易公司是经销小五金制品,年出口额不到200万美元的中小企业。由于是纯属转手贸易性业务,资金流转顺畅度要求高,但受企业固定资产有限的制约,从银行获得抵押贷款补充时常出现的资金缺口相对比较困难…,好在该公司出口产品质高价优且海外销售渠道稳定,在投保中小企业综合信用保险以后,顺利地在银行取得了第一笔融资。此后两年内,该公司信保融资业务金额达到170万美元,大大改善了企业流动资金状况。很多时候公司都是拿到应收账款融资款后马上去进货,准备下一批货物的出口。解决了融资难的瓶颈问题后,该公司的年出口额一再攀升。两年之后,出口额已口额已由2007年的几十万美元增至2009年200多万美元。
案例评述:
我国各界人士对中小企业融资难问题一直都很关注,也提出了不少解决办法和设想,但在实际操作中还是面临着诸多困难和障碍。究其原因主要集中在贷款机构对借款企业资信状况、履约能力以及行业经济周期性风险的难以把控上。而当作为企业流动资产的应收账款债权在没有任何保障之前,一些企业想借此获得银行融资是十分困难的。因此,有不少企业在其他融资途径受阻的情况下往往借信用保险账款担保功能来提升债权信用等级,通过保单赔偿受益权转让给银行或质押,成功地从银行获得与保单载明的信用额度相符的短期(一年内)资金融通。在欧美发达国家,投保有信用保险的绝大多数企业几乎都会充分利用保单融资功能,盘活优质应收账款的使用效率,在企业收款风险得到保障的同时,也为流动资金注入活力,增添公司综合财力。